Preparación para el Examen de Examinador de Fraude Certificado (CFE)

Introducción

• Introducción a la certificación CFE
• Visión general de las cuatro áreas principales del examen CFE
• Estrategias y recursos de estudio

Comprensión del fraude

• Definición y tipos de fraude
• El triángulo del fraude: Presión, Oportunidad, Racionalización
• Visión general del fraude ocupacional

Basics de transacciones financieras

• Conceptos básicos de contabilidad y auditoría
• Comprensión de los estados financieros
• Introducción a los ciclos de transacciones financieras

Resumen de esquemas de fraude

• Esquemas de apropiación indebida de activos
• Esquemas de corrupción
• Fraude en los estados financieros

Esquemas de apropiación indebida de activos

• Robo de efectivo
• Robo de inventario y otros activos
• Esquemas de facturación y nómina

Fraude en los estados financieros

• Esquemas de reconocimiento de ingresos
• Divulgaciones impropias
• Fraude en la valuación de activos

Elementos legales del fraude

• Comprensión del sistema legal
• Elementos del fraude y delitos relacionados
• Fraude civil y penal

Transacciones financieras fraudulentas

• Blanqueo de capitales (Lava dinero)
• Fraude de bancarrota
• Fraude de valores

Consideraciones legales en la auditoría de fraudes

• Recopilación y preservación de pruebas
• Testimonio de testigos expertos
• Derechos legales del acusado

Entorno regulatorio

• Ley Sarbanes-Oxley
• Ley de Prácticas Corruptas Extranjeras (Foreign Corrupt Practices Act)
• Regulaciones contra el blanqueo de capitales

Técnicas de investigación de fraudes

• Planificación y realización de auditorías de fraude
• Técnicas de entrevista
• Recolección de pruebas

Herramientas y técnicas de investigación

• Forense digital
• Vigilancia
• Operaciones encubiertas

Análisis de datos en investigaciones de fraude

• Uso del análisis de datos para detectar fraudes
• Análisis de estados financieros
• Identificación de señales de alerta (red flags)

Informes y testimonios

• Redacción de informes de investigación
• Preparación para el juicio
• Testimonio ante el tribunal

Desarrollo de programas de prevención de fraudes

• Creación de una evaluación de riesgos de fraude
• Implementación de controles internos
• Promoción del comportamiento ético en las organizaciones

 Repaso del examen y prueba de práctica

• Repaso de conceptos clave de las cuatro secciones
• Preguntas de práctica y estrategias para el examen
• Sesión final de preguntas y respuestas (Q&A)

Resumen y próximos pasos